每年4月15日是全民国家安全教育日，国家安全是安邦定国的重要基石，反洗钱是维护国家安全和社会稳定的重要环节。打击洗钱犯罪，维护金融秩序，坚持底线思维，维护社会稳定是我们共同的责任。

　　打击洗钱犯罪的制度体系

　　《中华人民共和国刑法修正案（十一）》于2020年12月26日经第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过，2021年3月1日起施行，标志着《中华人民共和国刑法》（以下简称《刑法》）形成一个较为完备的打击洗钱犯罪制度体系。

　　一、重拳出击之《刑法》第一百九十一条——洗钱罪核心条款

　　为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金：

　　（一）提供资金账户的；

　　（二）将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

　　（三）通过转账或者其他支付结算方式转移资金的；

　　（四）跨境转移资产的；

　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。

　　单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

　　解读1 “清洗”哪些犯罪的所得和收益构成洗钱犯罪？

　　(1）毒品犯罪；

　　(2）黑社会性质的组织犯罪；

　　(3）恐怖活动犯罪；

　　(4）走私犯罪；

　　(5）贪污贿赂犯罪；

　　(6）破坏金融管理秩序犯罪；

　　(7）金融诈骗犯罪。

　　这七类犯罪被称为洗钱犯罪的上游犯罪。

　　解读2 哪些行为是洗钱犯罪行为？

　　简而言之，把“黑钱”或者“脏钱”合法化（洗白）的种种手段和途径就是洗钱犯罪行为。

　　(1）提供账户；

　　(2）转换财产形式；

　　(3）以合法结算方式转移；

　　(4）汇往境外；

　　(5）通过典当、租赁、买卖、投资转移转换；

　　(6）与合法收入混合；

　　(7）虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入；

　　(8）通过买卖彩票、奖券、赌博转换；

　　(9）携带、运输或者邮寄出入境等。

　　解读3 “自洗钱”入罪的含义

　　七类上游犯罪的本犯实施洗钱（“自洗钱”)，单独以洗钱罪论处，与上游犯罪实行数罪并罚。

　　如，贪腐分子自己实施洗钱，之前按贪污贿赂犯罪论处，现在按贪污贿赂犯罪与洗钱犯罪二罪并罚、加大惩戒力度！

　　解读4 对涉案个人和单位均有惩罚

　　对个人：没收违法所得。处5年以下有期徒刑或拘役，并处或单处洗钱数额5%-20％的罚金；情节严重的，处5-10年有期徒刑，并处洗钱数额5%-20％的罚金。

　　除了涉案人员，涉案的单位及其负责人都会受到惩处！

　　对单位：处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处5-10年有期徒刑。

　　二、特别打击之《刑法》第三百四十九条——洗钱罪补充条款

　　包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得的财物的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑。

　　缉毒人员或者其他国家机关工作人员掩护、包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，依照前款的规定从重处罚。

　　犯前两款罪，事先通谋的，以走私、贩卖、运输、制造毒品罪的共犯论处。

　　解读5 本条所指犯罪行为方式包括哪些？

　　(1）窝藏；

　　(2）转移；

　　如，某些所谓的帮“朋友转了账”，系转移毒品犯罪所得，犯洗钱罪！

　　(3）隐瞒毒品犯罪所得的财物。

　　解读6 罚则

　　处3年以下有期徒刑、拘役或管制；情节严重的，处3-10年有期徒刑。

　　三、严惩不贷之《刑法》第三百一十二条——洗钱罪兜底条款

　　明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

　　单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

　　解读7 上游犯罪——所有犯罪

　　第一，“明知”是“黑钱”。

　　第二，无论涉及何种犯罪，只要有掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益行为发生，均可按照第三百一十二条判处！

　　解读8 本条所指犯罪行为方式——所有掩饰、隐瞒的行为

　　(1）窝藏、转移、收购、代为销售、居间介绍买卖；

　　(2）收受；

　　(3）持有；

　　(4）使用；

　　(5）加工；

　　(6）提供资金账户；

　　如，贪小便宜帮人收了赌博款，没想到犯了罪！

　　(7）协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券；

　　(8）协助将资金转移、汇往境外等。

　　解读9 罚则

　　对个人：处3年以下有期徒刑、拘役或管制，并处或单处罚金；情节严重的，处3-7年有期徒刑，并处罚金。

　　对单位：处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑、拘役或管制，并处或单处罚金；情节严重的，处3-7年有期徒刑，并处罚金。